建德市审计局单位2016年度部门决算

一、建德市审计局单位概况

（一）主要职能

1、贯彻执行国家审计工作的方针政策、法律法规，研究制定本市审计工作年度计划，确定审计工作目标和重点，提出审计实施意见和工作规划，并负责组织实施。

2、负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

3、负责向市政府和杭州市审计局提交年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托，向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向市政府和杭州市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果。

4、负责直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理、处罚的建议：

（1）市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡镇人民政府和街道办事处的预算执行情况、决算和其他财政收支，市级财政转移支付资金。

(3)使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

(4)政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

(5)市级国有企业和国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

(6)接受上级审计机关授权，对国家金融、保险企业、非银行金融机构和在建德市内的中央、省、杭州市属企事业单位的审计。

(7)市政府部门管理的和受市政府及其部门委托由其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

(8)国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

(9)法律、行政法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5、根据年度计划或上级审计机关授权，对本市党政机关、审判机关、检察机关、群众团体、事业单位和乡镇（街道）的正职或主持工作一年以上的副职领导干部及国有企业、国有控股企业主要领导人员实施经济责任审计。

6、组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理和专项资金使用以及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项的绩效审计和专项审计调查。

7、负责依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件，检查经济工作的有关情况。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、管理所属事业单位。

10、承担市政府和上级审计机关授权或交办的其他事项

（二）部门决算单位构成

从预算单位构成看，建德市审计局决算为局本级一家单位。

二、建德市审计局单位2016年部门决算公开表

详见附表。

三、建德市审计局单位2016年度部门决算情况说明

（一）收入决算总体情况

 建德市审计局单位2016年度收入决算576.51万元，其中：本年收入576.51万元，占总收入100%，包括财政拨款收入576.51万元（其中，一般公共预算576.51万元，政府性基金预算0万元），占总收入100%；事业单位专户资金0万元，占总收入 0%；事业收入（不含专户资金）0万元，占总收入0%； 事业单位经营收入0万元，占总收入 0%；其他收入0万元，占总收入 0%。上级补助收入0万元，占总收入 0%。附属单位上缴收入0万元，占总收入 0 %。事业基金弥补收支差额0万元，占总收入0 %。上年结转收入0万元，占总收入0 %。

（二）支出决算总体情况

 建德市审计局单位2016年度支出决算576.51万元。

1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出504.03 万元、国防支出0 万元、公共安全支出0 万元、教育支出9.96 万元、科学技术支出0 万元、文化体育与传媒支出0 万元、社会保障和就业支出0 万元、医疗卫生与计划生育支出18.65 万元、节能环保支出0万元、城乡社区支出0 万元、农林水支出0 万元、交通运输支出0 万元、资源勘探信息等支出0 万元、商业服务业等支出0 万元、金融支出0 万元、援助其他地区支出0 万元、国土海洋气象等支出0 万元、住房保障支出38 万元、粮油物资储备支出0 万元、其他支出5.87 万元、债务还本支出0 万元、债务付息支出0 万元。

2.按支出用途分类，包括人员支出428.55 万元，日常公用支出86 万元，项目支出61.96 万元，事业单位经营支出0万元，对附属单位补助支出0万元，上缴上级支出0万元。

3.按支出资金性质分类，包括一般公共预算支出576.51万元，政府性基金预算支出0万元，其他各类支出0万元。

（三）一般公共预算当年拨款情况说明

1.一般公共预算拨款预决算变化情况

建德市审计局单位2016年年初预算为552.09万元，2016年一般公共预算当年拨款576.51万元,完成年初预算的104.42 %。，主要是因为2016年建德市审计局参与浙江省审计厅和杭州市审计局多项审计项目产生差旅费，省审计局就审计专项经费下拨22万元。

一般公共预算当年拨款结构情况：

    一般公共服务（类）支出504.03 万元，占87.43%；教育（类）支出9.96 万元，占1.73%；医疗卫生与计划生育(类)支出18.65 万元，占3.23%；住房保障（类）支出38 万元，占6.59%；其他（类）支出5.87 万元，占1.02%

一般公共预算拨款具体使用情况:

   一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。2016年年初预算为348.65万元，2016年决算为366.09万元，完成年初预算的105%，决算数大于预算数的主要原因年度目标考核奖预算金额以2015年发放标准，实际发放标准高于2015年；2016年预算追加的时候，把事业人员的工资福利支出追加入行政运行项。

一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）。2016年年初预算为86.53万元，2016年决算为85.94万元，完成年初预算的99%，决算数小于预算数的主要原因2016年预算追加的时候，把事业人员的工资福利支出追加入行政运行项。

一般公共服务（类）审计事务（款）审计事务（项）。2016年年初预算为30万元，2016年决算为52万元，完成年初预算的173%，决算数大于预算数的主要原因2016年建德市审计局参与浙江省审计厅和杭州市审计局多项审计项目产生差旅费，省审计局就审计专项经费下拨22万元。

教育（类）其他教育（款）其他教育（项）。2016年年初预算为10万元，2016年决算为9.96万元，完成年初预算的99%，决算数小于预算数的主要原因2016年审计干部培训采取多地集中组织，节省了部分费用。

医疗保障与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）2016年年初预算21.34万元，公务员医疗补助（项）2016年年初预算8.8万元，2016年决算为10.33万元和8.32万元，分别完成年初预算48.41%和94%，决算数小于预算数的主要原因2016年有人员退休无需再支付医保和公务员医疗补助，2016年12月的社保要在2017年1月支付。

科学技术（类）其他科学技术（款）其他科学技术（项）2016年年初预算7.48万元，2016年决算数0万元，主要用于“金审”工程建设项目网络建设支出，2016年因网络建设未完成测试验收，此项经费未支付。

…住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）2016年年初预算32万元，购房补贴（项）2016年年初预算1.44万元，2016年决算分别为36.56万元和1.44万元，分别完成年初预算114%和100%，住房公积金（项）决算数大于预算数的主要原因公积金基数调整为每年的4月份，预算数据为2015年9月份，之间存在一定差额。

…其他（类）其他（款）其他（项）2016年年初无预算安排，2016年决算数为5.85万元，决算数大于预算数的主要原因市级单项考核奖，等下文后，才有指标下拨。

2.一般公共预算基本支出情况说明

    建德市审计局单位2016年一般公共预算基本支出576.51万元，其中：

人员经费428.55万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金等。

公用经费86万元，主要包括：办公费、印刷费、公务接待、差旅费等。

项目支出61.96万元，主要包括：差旅费、培训费、公务接待等。

（四）2016年度一般公共预算“三公”经费决算情况

1.因公出国（境）费用：根据外事部门安排的因公出国计划和实际工作需要，2016年度因公出国（境）费用决算0万元。上年决算数0万元。

2.公务接待费：2016年度公务接待费决算8.02万元，比上年决算数下降4%。主要用于接待上级领导调研、审计业务交流、协审单位工作用餐等支出。减少的主要原因是严格按照八项规定的要求执行，做到同城不接待，接待按照餐标执行。

其中，本单位国内公务接待60批次，200人次，共 8.02万元，其中，外事接待0批次，0人次，共0万元。

3.公务用车购置及运行维护费：本单位2014年8月已参加车改，

无公务用车相关费用产生。

（六）其他重要事项的情况说明

 1.政府采购支出情况

 2016年度建德市审计局本级政府采购支出总额6.14万元，均为政府采购货物支出。

2.部门预算绩效情况

 2016年度建德市审计局政府投资审计项目实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年预算52万元，实际支出52万元。绩效评价结果显示，上述项目支出绩效情况：全年共审计价款项目134个，送审造价合计162312.4万元，审定造价151685.11万元，净核减10627.33万元，净核减率6.55%，最高核减率达46.91%。针对审计发现问题，向被审计单位提出审计建议65条。

四、名词解释

1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

4.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

5.机关运行经费：是行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。